В подобных условиях надбавки к государственным пенсиям, производимые за счет дотаций Российской Федерации, являются для приднестровских пенсионеров весомым подспорьем. Вместе с тем, не менее ценным может быть российский опыт развития пенсионной системы, где уже давно стали широко практиковать формирование негосударственной накопительной пенсии.

Одним из действенных механизмов  формирования накопительной пенсии является пенсионное страхование, суть которого состоит в том, что гражданин заранее до выхода на пенсию может самостоятельно побеспокоиться о сохранении привычного уровня жизни за счёт формирования негосударственной накопительной части пенсии.

Страхователь, заключив договор пенсионного страхования, постепенно оплачивает страховой компании определенную сумму денег, и та размещает полученные деньги на финансовом рынке путем инвестирования их в прибыльные проекты. Эффективное инвестирование вложенных средств увеличивает их объем, а страхователь, достигая законодательно установленного пенсионного возраста, получает дополнительную пенсию. При этом, размер этой пенсии страхователь определяет самостоятельно, руководствуясь своими потребностями и финансовыми возможностями.

Кто-то может возразить, что накопить на старость можно и не прибегая к добровольному пенсионному страхованию, и привести в качестве примера возможность вложить деньги в недвижимость или разместить их на банковском депозите. Однако добровольное пенсионное страхование обладает неоспоримым преимуществом перед другими вариантами накоплений: договор пенсионного страхования предусматривает страхование на  случай наступления смерти до достижения застрахованным возраста выхода на пенсию. В этом случае, согласно договору добровольного пенсионного страхования, компания-страховщик выплатит законным наследникам застрахованного оговоренную сумму, и это будут немалые деньги.

Таким образом, преимущество страховой компании по сравнению с другими формами накопления состоит, прежде всего, в сочетании надежности накоплений со страховой защитой жизни. Даже самый надежный банк, самый прибыльный инвестиционный фонд, вернет своему клиенту только те деньги, которые он успел накопить и гарантированную прибыль в виде процентов. Страховая компания обязуется выплатить семье застрахованного в случае его преждевременного ухода из жизни страховую выплату на случай смерти, сопоставимую с предполагаемой суммой накопления, а также вернет средства, фактически внесенные страхователем за время действия договора, за вычетом своих расходов на ведение дела. Если же застрахованный благополучно доживает до окончания срока договора страхования, то он получает назад все накопленные деньги плюс прибыль. Страховая компания, как правило, гарантирует минимальный процент доходности, который она не вправе менять на протяжении всего срока договора. Полученную по дожитию сумму можно забрать сразу целиком, а можно преобразовать ее в пенсионную ренту и получать пожизненные гарантированные выплаты как добавку к государственной пенсии.

Пенсионное страхование ориентировано на самые широкие слои населения, как на людей со средним и высоким уровнем доходов, которые в состоянии самостоятельно формировать дополнительные накопления, так и на людей с невысокими доходами, в пользу которых это делают предприятия и организации, где они работают. В этом отношении, пенсионное страхование является дополнительной составляющей социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам. При этом, работодатель не только обеспечивает социальную защиту семей в случае  лишения кормильца, но и решает вопрос формирования и удержания  квалифицированных кадров на предприятии.

Проблема трудовой миграции всегда представляла для Приднестровья особую значимость по причине немногочисленности трудоспособного населения. Квалифицированные рабочие и специалисты самых различных отраслей народного хозяйства уже давно пополняют ряды, так называемых, «гастарбайтеров» в странах ближнего и дальнего зарубежья.

В подобных условиях вопрос формирования и удержания  квалифицированных кадров является одной из первостепенных задач менеджмента любого предприятия. Решение данной проблемы только лишь путем повышения заработной платы не всегда является  эффективным, поскольку с одной стороны, прямое увеличение оплаты труда влечет за собой увеличение расходов  предприятия,  которое не каждое предприятие сегодня может себе позволить, с другой стороны, средний уровень заработной платы и возможность трудоустроиться за пределами Приднестровья остается на порядок выше.  Вместе с тем, только лишь увеличением оплаты труда предприятие  не способно обеспечить самого главного – долгосрочного сохранения квалифицированных кадров.

Мировая практика показывает, что одним из способов решения этого вопроса является формирование, так называемой, накопительной части оплаты труда, которая выплачивается работникам только после того, как сотрудник отработал на данном предприятии определенный  период времени, как правило, данные выплаты приурочены к выходу работника на пенсию.

Предприятия, будучи заинтересованными в сохранении квалифицированных кадров, за счет собственных средств формируют посредством страховых организаций долгосрочные накопительные резервы для своих работников, которыми последние смогут воспользоваться через определенное количество лет. Т.е. формируют своего рода накопительную пенсию для своих работников, повышая их заинтересованность доработать до пенсии именно на этом предприятии. Вместе с тем, работники предприятия, члены их семей, получая дополнительный стимул и реальный заработок, приобретают еще и страховую защиту на случай смерти или утраты трудоспособности работника, что является одним из дополнительных элементов социальной политики предприятия.

Преимущество страховых механизмов для предприятий заключается в том, что они позволяют формировать накопительную часть оплаты труда или пенсии своих работников постепенно, переложив, при этом, на страховые организации формирование инвестиционного дохода и организационные расходы.

Так обстоят дела в России, граждане которой, проживающие на ее территории, имеют возможность самостоятельно формировать свою часть накопительной пенсии. Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.  Широкое распространение пенсионного страхования в этих странах не в последнюю очередь стало возможным благодаря проведению государством эффективной политики, направленной на развитие страхового рынка и проявляющейся, прежде всего, в стимулирующей роли налоговой системы.

В Приднестровье накопительное страхование не реализуется ни одной из представленных на рынке страховых компаний уже более 15 лет. Законодательное регулирование отрасли, по мнению последних, стало одним из основных причин отставания в развитии долгосрочных видов страхования жизни в Приднестровье. Отсутствие завершенной законодательной базы, регулирующей вопросы налогообложения в сфере страхования, делает страхование жизни пока недостаточно привлекательным.

Реализация на практике подобных механизмов формирования накопительной пенсии возможно только при содействии государства, заключающемся в предоставлении льготных условий налогообложения страховых выплат и страховых взносов, как со стороны граждан, так и со стороны предприятий в пользу своих работников. В частности, это позволит освободить страховые взносы  по договорам пенсионного страхования от двойного налогообложения  в Государственный пенсионный фонд.

Проведение государством долгосрочной политики, направленной на стимулирование и развитие страховой отрасли республики, будет способствовать в перспективе решению таких социально значимых проблем, как  повышение доходов граждан, застрахованных по договорам долгосрочного страхования жизни, и в первую очередь пенсионеров, повышение социальной защищенности граждан, снижение оттока квалифицированных кадров из республики за счет обеспечения дополнительной мотивации труда.

А главное, государство даст гражданам возможность воспользоваться одним из механизмов, присущих любой рыночной экономике, самостоятельно обеспечить достойный уровень жизни в старости.

В подобных условиях надбавки к государственным пенсиям, производимые за счет дотаций Российской Федерации, являются для приднестровских пенсионеров весомым подспорьем. Вместе с тем, не менее ценным может быть российский опыт развития пенсионной системы, где уже давно стали широко практиковать формирование негосударственной накопительной пенсии.

Одним из действенных механизмов  формирования накопительной пенсии является пенсионное страхование, суть которого состоит в том, что гражданин заранее до выхода на пенсию может самостоятельно побеспокоиться о сохранении привычного уровня жизни за счёт формирования негосударственной накопительной части пенсии.

Страхователь, заключив договор пенсионного страхования, постепенно оплачивает страховой компании определенную сумму денег, и та размещает полученные деньги на финансовом рынке путем инвестирования их в прибыльные проекты. Эффективное инвестирование вложенных средств увеличивает их объем, а страхователь, достигая законодательно установленного пенсионного возраста, получает дополнительную пенсию. При этом, размер этой пенсии страхователь определяет самостоятельно, руководствуясь своими потребностями и финансовыми возможностями.

Кто-то может возразить, что накопить на старость можно и не прибегая к добровольному пенсионному страхованию, и привести в качестве примера возможность вложить деньги в недвижимость или разместить их на банковском депозите. Однако добровольное пенсионное страхование обладает неоспоримым преимуществом перед другими вариантами накоплений: договор пенсионного страхования предусматривает страхование на  случай наступления смерти до достижения застрахованным возраста выхода на пенсию. В этом случае, согласно договора добровольного пенсионного страхования, компания-страховщик выплатит законным наследникам застрахованного оговоренную сумму, и это будут немалые деньги.

Таким образом, преимущество страховой компании по сравнению с другими формами накопления состоит, прежде всего, в сочетании надежности накоплений со страховой защитой жизни. Даже самый надежный банк, самый прибыльный инвестиционный фонд, вернет своему клиенту только те деньги, которые он успел накопить и гарантированную прибыль в виде процентов. Страховая компания обязуется выплатить семье застрахованного в случае его преждевременного ухода из жизни страховую выплату на случай смерти, сопоставимую с предполагаемой суммой накопления, а также вернет средства, фактически внесенные страхователем за время действия договора, за вычетом своих расходов на ведение дела. Если же застрахованный благополучно доживает до окончания срока договора страхования, то он получает назад все накопленные деньги плюс прибыль. Страховая компания, как правило, гарантирует минимальный процент доходности, который она не вправе менять на протяжении всего срока договора. Полученную по дожитию сумму можно забрать сразу целиком, а можно преобразовать ее в пенсионную ренту и получать пожизненные гарантированные выплаты как добавку к государственной пенсии.

Пенсионное страхование ориентировано на самые широкие слои населения, как на людей с средним и высоким уровнем доходов, которые в состоянии самостоятельно формировать дополнительные накопления, так и на людей с невысокими доходами, в пользу которых это делают предприятия и организации, где они работают. В этом отношении, пенсионное страхование является дополнительной составляющей социального пакета, предоставляемого работодателем своим работникам. При этом, работодатель не только обеспечивает социальную защиту семей в случае  лишения кормильца, но и решает вопрос формирования и удержания  квалифицированных кадров на предприятии.

Так обстоят дела в России, граждане которой, проживающие на ее территории, имеют возможность самостоятельно формировать свою часть накопительной пенсии. Программы добровольного пенсионного страхования успешно реализуются в самых разных странах мира, позволяя гражданам обеспечить себя средствами к существованию в старости, размер которых зависит не от возможностей государственной системы социального обеспечения, а исключительно от желания и возможностей застрахованного.  Широкое распространение пенсионного страхования в этих странах не в последнюю очередь стало возможным благодаря проведению государством эффективной политики, направленной на развитие страхового рынка и проявляющейся, прежде всего, в стимулирующей роли налоговой системы.

В Приднестровье пенсионное страхование не реализуется ни одной из представленных на рынке страховых компаний уже более 15 лет. Законодательное регулирование отрасли, по мнению последних, стало одним из основных причин отставания в развитии долгосрочных видов страхования жизни в Приднестровье. Заслоны, выстроенные государством на пути недобросовестных налогоплательщиков, оказались, с одной стороны, малоэффективны, а с другой — стали одним из самых существенных факторов, ограничивающих деятельность добросовестных страховщиков.

Отсутствие адекватной законодательной базы, регулирующей вопросы налогообложения в сфере страхования, делает страхование жизни пока недостаточно привлекательным. Между тем этот вид страхования, являясь формой долгосрочного финансового планирования, выполняет важную социальную функцию — создает не зависящий от бюджета источник средств для поддержания приемлемого уровня жизни граждан в ситуации непредсказуемого или неизбежного снижения или потери трудового дохода.

Говоря о применении российского опыта в условиях Приднестровья, можно отметить один из механизмов осуществления пенсионного страхования, при котором страховые платежи по договорам пенсионного страхования формируются на паритетной основе, — в равных частях, как за счет самого гражданина,  так и за счет средств работодателя в пользу работника. Данный механизм представляется наиболее социально справедливым, поскольку позволяет разделить бремя социального обеспечения пенсионеров между разными субъектами общества, а также служит дополнительным инструментом формирования эффективной кадровой политики на предприятии.

Реализация на практике подобных механизмов формирования накопительной пенсии возможно только при содействии государства, заключающемся в предоставлении льготных условий налогообложения страховых выплат и страховых взносов, как со стороны граждан, так и со стороны предприятий в пользу своих работников. В частности, это позволит освободить страховые взносы  по договорам пенсионного страхования от двойного налогообложения  в Государственный пенсионный фонд.

Проведение государством долгосрочной политики, направленной на стимулирование и развитие страховой отрасли республики, будет способствовать в перспективе решению таких социально значимых проблем, как  повышение доходов граждан, застрахованных по договорам долгосрочного страхования жизни, и в первую очередь пенсионеров, повышение социальной защищенности граждан, снижение оттока квалифицированных кадров из республики за счет обеспечения дополнительной мотивации труда.

А главное, государство даст гражданам возможность воспользоваться одним из механизмов, присущих любой рыночной экономике, самостоятельно обеспечить достойный уровень жизни в старости.